Регулирование биткоина
в России и мире

Федеральный закон №259-ФЗ «О цифровых финансовых активах» (2021) является основным законодательным актом России о криптовалютах. Он признаёт биткоин и другие криптовалюты имуществом, которым можно владеть и торговать, но запрещает их использование в качестве средства платежа. Держать биткоин законно. Платить биткоином за товары и услуги в России — нет.

Правительства могут запретить биржи, банковское обслуживание криптовалют и майнинг-операции — и некоторые так и делают. Но запретить сам протокол биткоина практически невозможно. Биткоин работает на тысячах узлов по всему миру. Транзакции можно транслировать через спутник, mesh-сети и Tor. Россия ограничила использование криптовалюты в платежах в 2021 году; тем не менее миллионы российских граждан продолжают ею пользоваться.

Правило FATF о путешествиях требует от регулируемых финансовых учреждений (бирж, кастодианов) собирать и передавать информацию об отправителе и получателе для транзакций выше установленных порогов. Это означает, что биржи могут запрашивать информацию о кошельке получателя при крупных выводах средств. Самостоятельное хранение (владение собственными ключами) не подпадает под требования правила.

Да, с 2023 года майнинг биткоина официально легален в России. Закон о легализации майнинга был принят в 2024 году: майнеры обязаны регистрироваться и уплачивать налоги с дохода от майнинга. Россия обладает значительными ресурсами для майнинга: дешёвая электроэнергия в ряде регионов и холодный климат, снижающий затраты на охлаждение. По данным отрасли, Россия входит в топ-5 стран по хешрейту биткоина.

По 259-ФЗ биткоин является «цифровой валютой» — имуществом для целей налогообложения. Он не является законным платёжным средством, ценной бумагой или иностранной валютой. Это означает, что к нему применяются налоги на прирост капитала (НДФЛ 13% или 15% с суммы свыше 5 млн ₽), а не валютное законодательство.

Самостоятельное хранение (holding your own keys) в России законно. 259-ФЗ не запрещает физическим лицам держать биткоин в собственных кошельках. Требования о регистрации, соответствии KYC/AML и налоговой отчётности применяются к биржам и организованным торговым площадкам, а не к частным лицам, хранящим собственные ключи.

ЦБ РФ последовательно выступает против разрешения криптовалютных платежей внутри России, ссылаясь на риски финансовой стабильности. В 2022 году ЦБ предлагал полный запрет, однако это предложение не прошло. Практический итог: банки могут отказывать в обслуживании счетов, связанных с криптовалютой. Транзакции с бирж на банковские счета могут подвергаться проверке.

Маловероятно в России. По 259-ФЗ биткоин чётко классифицируется как «цифровая валюта», а не ценная бумага. ЦБ РФ при этом является регулятором ценных бумаг и не высказывался о переклассификации биткоина. Децентрализованный характер биткоина, отсутствие эмитента и предмайнинга делают классификацию как ценной бумаги крайне затруднительной.

Требования KYC (знай своего клиента) и AML (противодействие отмыванию денег) обязывают регулируемые биржи верифицировать личность пользователей. Работающие в России платформы Bybit, OKX, KuCoin и HTX требуют идентификацию. P2P-платформы и биткоин-банкоматы имеют разные пороговые значения. Сеть биткоина не имеет встроенной системы идентификации — KYC является требованием к регулируемым бизнесам, а не к самому протоколу.

Исторически в периоды экономической нестабильности люди обращаются к биткоину сильнее, а не слабее. Аргентина, Турция, Нигерия и Венесуэла показали рост принятия биткоина в период валютных кризисов — нередко вопреки ограничительной государственной политике. Регулирование имеет тенденцию ослабевать, когда граждане нуждаются в альтернативе обесценивающейся национальной валюте.